专项债项目申报材料的准备需严格遵循政策要求，确保材料完整、数据真实、逻辑严密。以下是2025-2026年专项债申报材料的核心清单及准备要点，结合最新政策动态整理：

一、基础必备材料

立项文件

发改部门出具的项目建议书批复或可行性研究报告批复，需包含全国投资项目在线审批监管平台生成的项目代码。

项目代码需与后续环评、用地等手续关联，确保全流程可追溯。

规划与用地文件

用地预审与选址意见书（自然资源部门核发）；

建设用地规划许可证、建设工程规划许可证（已开工项目需提供）；

国有土地使用证或划拨决定书（集体土地需提供合法流转证明）。

专项审批文件

环评批复（生态环境部门出具，有效期需≥3年）；

节能审查意见（能源类项目必备）；

施工许可证（已开工项目）或开工计划说明（未开工项目）。

二、核心申报文件（“一案两书”）

实施方案

内容需涵盖项目概况、收益来源、融资平衡方案、风险防控措施等，收益覆盖倍数需≥1.3倍（高风险地区要求更高）。

需明确资金闭环管理，列明专项债、财政配套、社会资本等资金来源及使用计划。

财务评价报告

由会计师事务所出具，包含投资估算表、现金流预测（分年度）、敏感性分析（如收益下降20%的极端情况测试）。

需说明收益来源的合规性（如土地出让收入占比≤50%且纳入政府性基金预算）。

法律意见书

由律师事务所出具，确认项目合法性、实施主体资质及收益来源合规性，重点审查隐性债务风险隔离。

需对土地权属、特许经营权等关键法律问题出具明确意见。

三、专项审批与收益测算材料

收益测算说明

收入需与建设内容匹配，提供历史运营数据、行业标准或周边同类项目参考（如停车场按区域饱和度预测收费）。

组合收益来源（如“充电桩收入+广告位出租+土地出让”），避免单一依赖财政补贴。

资金筹集情况说明

明确专项债、财政资金、社会资本等到位时间表，确保资金无缺口。

若涉及组合融资，需提供“融资意向书”或贷款协议。

四、法律与财务合规文件

负面清单核查文件

提供项目不涉及楼堂馆所、房地产、形象工程的承诺函。

需说明项目公益性（如污水处理厂、公立医院）及收益平衡逻辑。

绩效目标表

按《地方政府专项债券项目绩效管理办法》设置量化指标（如新增学位数、污水处理量），纳入财政评审。

五、其他关键材料

施工进度证明

已开工项目需提供施工合同、监理报告；未开工项目需提供开工计划及前期准备进展。

收益资产证明

如涉及收费权质押，需提供相关资产权属证明及质押登记文件。

区域债务风险说明

属地财政部门出具债务风险等级说明（非红色/橙色预警地区）。

六、材料准备注意事项

时效性要求

环评批复、用地预审等文件有效期需覆盖债券存续期，过期需重新办理。

2026年起，项目需在2025年10月底前完成省级集中报送，逾期不予受理。

审核易错点规避

数据矛盾：实施方案与可研报告中的投资额、收益测算需一致；

逻辑漏洞：收益覆盖倍数计算需包含所有成本（含运维、财务费用）；

手续缺失：集体土地项目需提供合法流转协议，不得使用“以租代征”方式规避审批。

七、政策新变化（2025-2026年）

支持领域扩容：新增低空经济、量子科技、人工智能基础设施等，传统领域扩展至城市更新、保障性住房收购存量商品房。

资本金比例上调：专项债用于资本金比例上限提至30%，重点支持算力基础设施、重大集成电路项目。

审核趋严：收益覆盖倍数要求从1.2倍提高至1.3倍，高风险地区需额外提供财政补贴协议。

总结

专项债申报材料需以合规性为底线、收益平衡为核心、风险隔离为保障，建议委托专业机构编制，避免因材料瑕疵被退回。2025年起，申报窗口期进一步收窄，建议提前6个月启动材料筹备，确保在2025年10月底前完成省级报送。

更多相关信息 还可关注中铁城际公众号矩阵 扫一扫下方二维码即可关注